Um paraíso fiscal é uma região que oferece condições fiscais favoráveis para empresas e pessoas físicas, como baixa tributação – ou isenção dela – sobre rendimentos, lucros e ganhos de capital, preservação da identidade e sigilo das transações realizadas.
Devido às facilidades fiscais oferecidas aos interessados, esses locais são frequentemente utilizados para a prática de crimes financeiros, como evasão cambial, evasão fiscal, fraude fiscal, lavagem de dinheiro e ocultação de bens.
De acordo com um relatório de 2023 da Tax Justice Network, um grupo britânico que monitoriza o sistema fiscal em todo o mundo, os países deixam de arrecadar 480 mil milhões de dólares anualmente por causa dos paraísos fiscais. No Brasil, o valor é de US$ 8 bilhões.
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No entanto, apesar do uso indevido por parte de empresas e indivíduos, abrir uma conta nessas jurisdições não é ilegal. Segundo o Ministério da Fazenda, cerca de 100 mil brasileiros possuem ativos no exterior já declarados ao Banco Central, totalizando R$ 1 trilhão.
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O que exatamente é um paraíso fiscal?
Segundo a Receita Federal, paraísos fiscais são jurisdições com carga tributária inferior a 20% ou zero, ou aquelas que proporcionam pouca transparência sobre as empresas sediadas em sua sede.
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Além da tributação baixa ou inexistente, estas jurisdições também oferecem frequentemente outros benefícios, tais como fortes proteções de privacidade para titulares de contas bancárias, leis e regulamentos que facilitam a criação e operação de empresas, e disposições fiscais favoráveis.
De acordo com a Instrução Normativa RFB nº 1.773/2017, da Receita Federal, cerca de 70 regiões são consideradas paraísos fiscais. Alguns exemplos são:
- Andorra
- Antígua e Barbuda
- Barbados
- Belize
- Cingapura
- Emirados Árabes Unidos
- Mônaco
- Ilhas Virgens Britânicas (BVI)
- Ilhas Cayman
As Ilhas Virgens Britânicas e as Ilhas Cayman são as preferidas pelos brasileiros, pois oferecem facilidade de registro e confidencialidade, segundo especialistas. A maior parte do R$ 1 trilhão enviado ao exterior pelos brasileiros está nessas duas localidades e em outros territórios do Caribe, segundo o governo federal.
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O que é uma conta de paraíso fiscal?
Pessoas físicas e jurídicas interessadas nas condições favoráveis dos paraísos fiscais podem abrir contas offshore. Em suma, são basicamente simples contas bancárias abertas num país diferente daquele onde reside o titular.
Depois de aberto, a pessoa ou empresa pode utilizá-lo para fazer e receber depósitos, pagamentos, transferências e outras transações. Também é possível realizar transações em diversas moedas, de forma segura e sem muita burocracia.
Como abrir uma conta em um paraíso fiscal?
Cada jurisdição tem suas regras específicas de abertura. No entanto, existem algumas etapas comuns a todos eles.
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- Metas: A primeira delas é definir o propósito específico da conta no mar – ou seja, quais ativos a empresa ou indivíduo deseja manter ali.
- Consultor especialista: Depois de definido o objetivo, é necessário contratar agentes especializados naquela jurisdição e em direito internacional. Esses profissionais podem ajudar a navegar pela burocracia e garantir que todos os requisitos legais sejam atendidos.
- Preparar documentação: Em seguida, é necessário reunir os documentos necessários, como passaporte, comprovante de residência e outros. Alguns lugares exigem prova de origem dos fundos para cumprir as leis contra lavagem de dinheiro. A documentação exata dependerá da jurisdição.
Quanto custa abrir uma conta em um paraíso fiscal?
Os custos de abertura de conta num paraíso fiscal envolvem custos operacionais, legais e contabilísticos. Caso o interessado decida abrir empresa no mar, por exemplo, o preço de abertura varia de US$ 1.600 a US$ 2.000. Além disso, há também taxas de manutenção, que variam de US$ 1.400 a US$ 1.800 por ano, e impostos envolvidos.
