Pessoas físicas e jurídicas interessadas em diversificar investimentos, proteger ativos, realizar atividades comerciais em todo o mundo ou obter algum benefício fiscal podem recorrer ao famoso offshores. Segundo o diretor de programas da Secretaria Extraordinária da Reforma Tributária, Daniel Loria, cerca de 100 mil brasileiros têm mais de R$ 1 trilhão em ativos no exterior já declarados ao Banco Central.
Apesar de offshores têm má reputação, visto que normalmente se instalam em paraísos fiscais e ocasionalmente estão associadas a crimes financeiros, estas estruturas jurídicas nada mais são do que empresas registadas num país estrangeiro.
Abrir uma empresa offshore, porém, requer planejamento. Além disso, há diversos custos envolvidos, como taxas operacionais e contábeis, além de impostos.
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Como abrir uma empresa offshore?
O processo de abertura varia dependendo da jurisdição escolhida. Os brasileiros preferem as Ilhas Virgens Britânicas (BVI) e as Ilhas Cayman, pois oferecem facilidade de registro e confidencialidade, segundo especialistas. Suíça e Hong Kong também são opções populares.
Embora cada região tenha suas próprias regras, existem algumas etapas comuns em todas elas. Veja abaixo:
1. Objetivos
O primeiro passo é definir a finalidade exata da estrutura offshore. Será utilizado para armazenar ativos financeiros, para operações comerciais internacionais, para gestão de ativos ou outra função?
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Uma estrutura normalmente constituída por pessoa física ou jurídica no Brasil é a Empresa de Investimento Privado (PIC, ou Sociedade de Investimento Privado na tradução para o português). Em suma, permite o investimento em ações, obrigações, imóveis, mercadoriasentre outros.
2. Escolha do agente
Depois de definir a jurisdição e os objetivos, é hora de escolher um agente registrado no local escolhido para ajudar no processo de registro comercial. Esse profissional oferecerá auxílio na preparação da documentação necessária, além de atuar como intermediário.
Mas aqui vai um aviso: É de extrema importância investigar fundo do especialista e sua reputação no mercado. Além disso, é recomendável verificar se a pessoa ou empresa prestadora do serviço possui estrutura adequada para questões operacionais.
3. Abrir offshore
Depois de concluir todas as etapas anteriores, é hora de abrir o no mar. Para isso, é necessário reunir e entregar ao agente intermediário uma série de documentos, como comprovante de residência, passaporte, identidade, comprovante de renda, entre outros. A lista exata dependerá da jurisdição.
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O horário de abertura de um no mar nas Ilhas Virgens Britânicas pode demorar cerca de 24 horas.
Quanto custa abrir uma empresa offshore?
Os custos para abertura offshores variam dependendo da jurisdição escolhida e dos serviços adicionais necessários. Nas Ilhas Virgens Britânicas, segundo especialistas, os valores giram em torno de US$ 1.600 a US$ 2.000. Há também custos de manutenção, que variam de US$ 1.400 a US$ 1.800 por ano.
Além dessas taxas, os investidores também precisam levar em consideração os impostos. No geral, o offshores Geralmente oferecem benefícios fiscais por estarem localizados em paraísos fiscais, mas há tributação no Brasil, conforme estabelece a Lei 14.754/23, sancionada no final do ano passado.
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Conhecida como lei dos fundos exclusivos e offshoresessa legislação estabeleceu uma alíquota única de 15% para empresas registradas no exterior, que precisa ser paga anualmente na declaração de ajuste do Imposto de Renda (IR).
Segundo especialistas, só vale a pena ter um no mar se o dinheiro do investidor cobrir todos os custos de abertura, manutenção e impostos, além de proporcionar retorno.
